Doppia Riconciliazione Polacca Inversa

Sommario

Il metodo Doppia Inversa Polacca per riconciliare due equilibri richiede una posizione di partenza riconciliata. Tutte le transazioni da ciascuna fonte sono quindi considerate non riconciliate. Un processo di condensazione identifica elementi unici non riconciliati mantenendo la riconciliazione completa in equilibrio.

Processi

A partire da una riconciliazione bilanciata, tutte le nuove transazioni dalla prima sorgente vengono aggiunte al saldo riconciliato della seconda fonte. Tutte le nuove transazioni dalla seconda fonte vengono aggiunte al saldo riconciliato della prima fonte.

Poiché tutte le transazioni da entrambe le origini sono considerate non riconciliate, la riconciliazione continua a essere bilanciata quando vengono aggiunte tutte le nuove transazioni.

La riconciliazione viene quindi condensata facendo corrispondere gli articoli di riconciliazione corrispondenti. Il riconciliatore può confermare che la riconciliazione complessiva rimane in equilibrio mentre gli articoli sono abbinati.

Il riconciliatore verifica quindi la validità degli elementi di riconciliazione rimanenti per garantire che venga calcolato un equilibrio di riconciliazione corretto e significativo.

Requisiti

La riconciliazione dovrebbe sempre indicare chiaramente:

• Il saldo non corretto da ciascuna fonte
• Le correzioni a ciascuna fonte
• Un saldo rivisto significativo che corrisponda a ciascuna fonte
• Una differenza di valore zero tra le fonti riconciliate
• Uso pratico

Il metodo Doppia Inversa Polacca può conciliare le due fonti. È particolarmente utilizzato per riconciliazioni grandi o complesse in cui le transazioni di corrispondenza sono problematiche. Poiché la riconciliazione rimane in equilibrio perpetuo e cattura informazioni da tutte le fonti, rappresenta una registrazione completa delle fonti. Sebbene possa essere d'aiuto nell'individuare le transazioni di abbinamento, non garantisce che tutti gli articoli siano abbinati e quindi potrebbe essere possibile un'ulteriore condensazione.

Bisogna comunque prestare attenzione per garantire che le rimanenti voci riconciliate siano aggiustamenti validi per ciascuna fonte. Il saldo rimanente corretto e riconciliato dovrebbe essere significativo.